1 CARTA DE DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACIN BOLETN

1 CARTA DE DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN (BOLETÍN 3080) EXPOSITOR L. C. EDUARDO M. ENRÍQUEZ G. eduardo. enriquez@gvamundial. com. mx

2 DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN Vigencia: 1 de julio de 2004 www. gvamundial. com. mx

3 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO LA OBTENCION DE DECLARACIONES POR ESCRITO DE LA ADMINISTRACION CONFIRMA SU RESPONSABILIDAD EN CUANTO A LA PREPARACION Y APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (NO SUSTITUYE PROCEDIMIENTOS) www. gvamundial. com. mx

4 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO LA NEGATIVA POR LA ADMINISTRACION A SU ENTREGA CONTITUYE UNA LIMITACION AL ALCANCE DE SU AUDITORIA PODRA EMITIR UNA ABSTENCION OPINION O RETIRARSE DEL TRABAJO www. gvamundial. com. mx

5 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO DIRIGUIDA AL AUDITOR FECHA = DICTAMEN www. gvamundial. com. mx

6 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO FIRMADA POR: LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA INFORMACION FINANCIERA Y FUNCIONARIO DE MAYOR JERARQUIA www. gvamundial. com. mx

7 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO LAS DECLARACIONES DEBEN SER UNICAMENTE POR ASPECTOS SIGNIFICATIVOS www. gvamundial. com. mx

8 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO - RECONOCIMIENTO DE RESPONSABILIDAD DE LA PRESENTACION DE LOS EDOS FIN CON NIF´s - DISPONIBILIDAD DE TODOS LOS REGISTROS CONTABLES - DECLARACION DE CONCILIACIONES DE LIBROS Y REGISTROS CONTABLES - NO EXISTENCIA DE DIFERENCIAS QUE REQUIERAN AJUSTES - CUENTAS O SALDOS FUERA DE BALANCE - ACTAS DISPONIBLES - INFORMACION CON ENTES OFICIALES - AUSENCIA DE ERRORES U OMISIONES, DESCONOCIMIENTO DE ERRORES, IRREGULARIDADES O FRAUDES, INCLUYENDO SOSPECHAS www. gvamundial. com. mx

9 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO - DECLARACION DE CONOCER DIFERENCIAS NO REGISTRADAS Y POCO IMPORTANTES RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONAMIENTO DEL CONTROL INTERNO - RESPONSABILIDAD DEL DISEÑO DE PROGRAMAS ANTIFRAUDE - CONOCIMIENTO DE FRAUDES - SOSPECHAS DE FRAUDE PLANES O PROPOSITOS QUE PUEDAN AFECTAR VALOR O CLASIFICACION DE ACTIVOS O PASIVOS INFORMACION DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS - VIOLACIONES A LEYES O REGLAMENTOS - COMPROMISOS CONTRACTUALES - GARANTIAS OTORGADAS TITULOS SATISFACTORIOS SOBRE ACTIVOS www. gvamundial. com. mx

10 CARTA DEL SECRETARIO DEL CONSEJO - RESTRICCIONES SOBRE ACTIVOS O UTILIDADES - CORRECCION DE LA VALUACION DE ACTIVOS (C 15) - CUENTAS POR COBRAR REALES (CORTE) - INVENTARIOS A VALOR NETO DE REALIZACION - LITIGIOS EN CURSO - CONTRATOS Y RESULTADOS QUE INVOLUCREN ACCIONES Y OPCIONES PROPIAS - COMPROMISOS DE RECOMPRA DE ACTIVOS VENDIDOS - INFORMACION DE EVENTOS SUSECUENTES www. gvamundial. com. mx

11 ¡Gracias!