1 A 2014 es szmvitel tapasztalatai a Forrs

1 A 2014 -es számvitel tapasztalatai a Forrás fejlesztésének oldaláról Kohajda András Alkalmazási- és üzleti integráció vezérigazgató helyettes

Központilag szabályozott struktúraelemek 2013 -ban • • Számlatükör Szakfeladat KTK ÁHT

Központilag szabályozott struktúraelemek 2014 -től • • Számlatükör költségvetési Számlatükör pénzügyi (ez egy harmadik módszer) Szakfeladat Kormányzati funkció Rovatrend ERA ÁHT (Rovatrend alábontása)

Egyéb használatos információs dimenziók • • • Szervezeti egység Ügylet/projekt-kód Pénzforráskód Keretgazda Pénzügyi jogcím (Számlatükör alábontása)

Rovatrend a) Kiindulás Ø Egységes, mindenki számára kötelező Ø Az áfa külön rovatkódokat kapott Ø KTK megszűnik b) Megvalósulás Ø A beszámolók „ebből”-ös adatsoraihoz: Rovatrend alábontása Ø A Kincstár bevezetett egy új fogalmat: ERA Ø A Kincstár megoldásai nem egységesek: - előirányzati bejelentés (EG 03 I) rovatkódra megy - kötvállalás (KT 01) és utalás ERA kódra Ø Kincstár: külön sorba került az adóalap és az áfa

Fogalmak kezelésének egyszerűsítése • Analitikus kód: Kormányzati funkció és Szakfeladat • Rovat-törzs: Rovatrend és Technikai ERA kódok • Pénzügyi jogcím és rovat: kontírozó törzsek

Kötvállalás fogalmának változása • Nem végleges kötvállalás • Végleges kötvállalás (kötelezettség) • Kötvállkezelés és könyvelése változott - kötvállalás végleges kötvállalás teljesítés - teljesítés • Kötvállkimutatás, szabad előirányzati kimutatás - jelentősen változtak és - sokkal műveletigényesebb lett

Pénzügyi analitikából többszörös feladás 05/09 és 1 -9 • Elszaporodtak a könyvelési tételek • Bonyolultabb lett a kontírozás (pl. tárgyévi, követő évi) • Példaként a vissza nem térítendő támogatás könyvelése: a. / Kötvállalás T 0021 K 05. . (2) b. / Kifizetés előírása (PENS 08) T 000491 K 000419/SZHV c. / Támogatás utalásának terhelése (PENB 02) T 8 K 33 és T 000419/SZHV K 000491 és T 05… 3 K 0031 és T 0022 K 05… 2 és T 05. . (2) K 0021

A számla egyik fele könyvelendő, a másik nem • Példa 1. : Szállodai szolgáltatás - szállásdíj (saját bevétel) - IFA (nem saját bevétel) • Példa 2. : Hatósági bevétel - saját rész - továbbutalandó rész • Példa 3. : továbbutalandó áfás hatósági, szolgáltatási díj • Jogcímmel lett vezérelve tévesztési lehetőség

Egyéb megoldások a) KIR kapcsolat - Kincstári Lekérdező Rendszeren (KLR) keresztül - Többszázezer közalkalmazott bére könyvelődik a Forrás-ban b) Kincstáron kívüli pénzforgalom bejelentése (PFN-1) c) K 11 újdonsága: a kormányzati funkciók szerinti űrlap d) Kissé megkésve: mérlegjelentés

Évváltás • • • A 2014 -es nyitóhoz 2013 -as záró előállítása Árnyéktábla kezelése Elképzelés: átemelés egy lépésben Kötvállalások nyitása 2013 -as adatbázisból 2014. évi utalások indítása Automatikus konverziók

Jelenleg • Általános kiadás (0033) felosztása • Saját termelésű készletek egyéb csökkenésének könyvelése (2 – 8 és 571 – 572) • Árfolyam-differencia generálása • Kis eltérések rendezésének generálása • AT 01 űrlap (tartozás állomány) paraméterezése • Előző évi bizonylatok korrekciózás, helyesbítése • Dolgozunk a gyorsításon: - Előirányzat-figyelés kikapcsolhatósága a kötvállbeléptetésnél - Főkönyvi gyűjtő bevezetése