1 1 Esta presentacin es propiedad intelectual controlada

1 1 Esta presentación es propiedad intelectual controlada y producida por Función Pública.

III Encuentro de Equipo Transversal de Jefes de Planeación Mayo de 2019 Función Pública

Función Pública Agenda 01. Instalación 02. Circular No. 005 de 2019 – Lineamientos acciones cumplidas en Planes de Mejoramiento de los sujetos de control fiscal 03. 04. Lineamientos para la producción del informe individual. Acuerdo de Paz. Preguntas

01. Instalación Dr. Fernando Grillo Rubiano Director de Función Pública

02. Circular No. 005 de 2019 – Lineamientos acciones cumplidas en Planes de Mejoramiento de los sujetos de control fiscal Dra. Claudia Marcela Velásquez Oficina de Planeación - CGR

CIRCULAR 05 DE 2019 (Marzo 11/2019) LINEAMIENTO ACCIONES CUMPLIDAS PLANES DE MEJORAMIENTO Encuentro Transversal Jefes de Planeación Departamento Administrativo de la Función Pública 06/05/2019

• De dónde surge? PLAN DE MEJORAMIENTO Hallazgo, Observación, Debilidad, No Conformidad Administrativos Disciplinarios Fiscales Penales Otras PLAN DE MEJORAMIENTO

PLAN DE MEJORAMIENTO • De dónde surge? Hallazgo de Auditoría CONDICIÓN SITUACION DETECTADA FUENTE DE CRITERIO CONTIENE EL CRITERIO DEBER SER CAUSA PORQUE SE INCUMPLIÓ EL CRITERIO EFECTO CONSECUENCIA GENERADA POR EL INCUMPLIMIENTO Acción Preventiva PLAN DE MEJORAMIENT O Acción Correctiva INCIDENCIA ALCANCE Y COMPETENCIA PROCESO DE DEPURACIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

PLAN DE MEJORAMIENTO ACCION DE MEJORA O DE MEJORAMIENTO Acción Preventiva Acción Correctiva Acción de Mejoramiento Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Las actividades pueden ser: • Independientes • Complementarias • Prerrequisito unas de otras Pueden desarrollarse a la vez o en tiempos complementarios

PLAN DE MEJORAMIENTO Establezca acciones con responsables y fechas límites

PROCESO DE DEPURACIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTO • Construcción de Todos Responsabilidad de Todos • • Acciones de mejora producto de procesos anteriores que no han sido objeto de seguimiento por parte de al CGR Acciones de mejora que no fueron efectivas y por lo tanto la causa no se subsanó Acciones de mejora que requieren ser replanteadas tanto en la acción como en los tiempos definidos

PROCESO DE DEPURACIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTO Evaluación y análisis de todo el Plan Participación de todas las áreas de la entidad

CIRCULAR 05 DE 2019 (Marzo 11) 1. Corresponde a cada Entidad definir los mecanismos y estrategias tendientes a subsanar la causa de los hallazgos detectados en los diferentes procesos auditores 2. Corresponde a las Oficinas de Control Interno verificar las acciones que a su juicio hayan subsanado las deficiencias que fueron objeto de observación por la CGR y si están cumplidas informarlo a la CGR en comunicación dirigida al Contralor Delegado Sectorial correspondiente. Lo anterior, sin perjuicio de la verificación que realice la CGR a través de cualquier tipo de auditoría 3. En el avance semestral que se reporte en SIRECI solamente se incorporarán las acciones que a la fecha de corte de su presentación no hayan subsanado las causas que generaron el hallazgo o las que no se han cumplido. 4. La CGR en cualquier tiempo puede evaluar lo realizado por las entidades respecto a su Plan de Mejoramiento. Esto lo puede hacer dentro de sus ejercicios auditores o pueden programarse auditorias de cumplimiento al Plan de Mejoramiento.

1. Corresponde a cada Entidad definir los mecanismos y estrategias tendientes a subsanar la causa de los hallazgos detectados en los diferentes procesos auditores Hallazgo de Auditoría ANALISIS CAUSAL CAUSA PORQUE SE INCUMPLIÓ EL CRITERIO Acción Preventiva Acción Correctiva

2. Corresponde a las Oficinas de Control Interno verificar las acciones que a su juicio hayan subsanado las deficiencias que fueron objeto de observación por la CGR y si están cumplidas informarlo a la CGR en comunicación dirigida al Contralor Delegado Sectorial correspondiente. Lo anterior, sin perjuicio de la verificación que realice la CGR a través de cualquier tipo de auditoría Acciones que hayan subsanado deficiencias que fueron objeto de observación por la CGR CUMPLIDA S Causas desaparecidas o modificados los supuestos de hecho o de derecho NO CUMPLIDAS Informe que se presentará al Contralor Delegado Sectorial Continúan en el Plan de Mejoramiento y se reportarán en el respectivo avance semestral

3. En el avance semestral que se reporte en SIRECI solamente se incorporarán las acciones que a la fecha de corte de su presentación no hayan subsanado las causas que generaron el hallazgo o las que no se han cumplido. Auditoria Financiera AVANCE SEMESTRAL REPORTE SIRECI Junio 30 Auditoria Cumplimiento Diciembre 31 Desde el primer día hábil siguiente a la fecha de corte hasta el 15 avo – 20 avo Julio Enero AVANCE SEMESTRAL 1. Un Plan Consolidado por entidad 2. Acciones vigentes 3. Acciones que no subsanaron las causas

4. La CGR en cualquier tiempo puede evaluar lo realizado por las entidades respecto a su Plan de Mejoramiento. Esto lo puede hacer dentro de sus ejercicios auditores o pueden programarse auditorias de cumplimiento al Plan de Mejoramiento. EL PLAN DE MEJORAMIENTO es un medio, no el único, único a través del cual la Contraloría General de la República puede realizar seguimiento a los resultados de las actuaciones de fiscalización, cuyo fin es asegurar que los problemas identificados (Hallazgos y sus causas) hayan sido resueltos por la entidad auditada Objetivo específico de auditoría Auditoría de cumplimiento al Plan de Mejoramiento

Gracias por su atención

03. Lineamientos para la producción del informe individual. Acuerdo de Paz.

Gracias Carrera 6 No 12 -62, Bogotá D. C. , Colombia ( ( 8 * 7395656 Fax: 7395657 Línea gratuita de atención al usuario: 018000 917770 www. funcionpublica. gov. co eva@funcionpublica. gov. co Esta presentación es propiedad intelectual controlada y producida por Función Pública.